AWV Meldepflicht
vergessen – Bußgeld droht
Das letzte woran Sie denken, wenn Sie Geld ins Ausland überweisen, ist dafür eine Meldung an die Bundesbank zu machen. Bis Sie deswegen von einem Bußgeld eingeholt werden. Dann werden Sie sich wünschen, die Situation vorher mit einem Anwalt schnell und effizient geregelt zu haben.
In den letzten 36 Jahren haben O&W Rechtsanwaltsgesellschaft mbH hunderten Unternehmern und vermögenden Privatpersonen erfolgreich geholfen, Bußgelder wegen vergessener Anmeldung von Auslandszahlungen zu vermeiden. Ziehen Sie mit uns einen Schlussstrich.
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AWV Meldepflicht
AWV-Meldung vergessen oder verspätet, was tun?
Übersicht über alle Meldepflichten
Meldenummer für AWV-Meldungen
Kennzahlen für die AWV-Meldung
AWV Meldepflicht Strafe
Verjährung der AWV-Meldepflicht
Selbstanzeige
AWV-Meldepflicht umgehen
Erfahrungen mit der AWV-Meldepflicht
AWV Meldepflicht Tipps
AWV-Meldepflicht für Sonderfälle
AWV-Meldepflicht bei Non-Fungible Token (NFT)
Betroffene Branchen
AWV Meldepflicht Rechtsanwalt
AWV Meldepflicht
AWV-Meldung vergessen oder verspätet, was tun?
Übersicht über alle Meldepflichten
Meldenummer für AWV-Meldungen
Kennzahlen für die AWV-Meldung
AWV Meldepflicht Strafe
Verjährung der AWV-Meldepflicht
Selbstanzeige
AWV-Meldepflicht umgehen
Erfahrungen mit der AWV-Meldepflicht
AWV Meldepflicht Tipps
AWV-Meldepflicht für Sonderfälle
AWV-Meldepflicht bei Non-Fungible Token (NFT)
Betroffene Branchen
AWV Meldepflicht Rechtsanwalt
Wenn Ihr Unternehmen im internationalen Geschäft unterwegs ist, haben Sie auf dem Kontoauszug den Hinweis „AWV-Meldepflicht beachten“ gesehen. Deswegen sollten Sie sich fragen: Haben Sie Ihre AWV-Meldung bzw. Z4 Meldung an die Bundesbank abgegeben?
Wer diese Meldepflicht vergisst, dem können bei Auslandsüberweisungen Strafen drohen. Wir klären auf.
Wer diese Meldepflicht vergisst, dem können bei Auslandsüberweisungen Strafen drohen. Wir klären auf.
Die wichtigsten Themen auf dieser Seite:
AWV-Meldung für besondere Branchen
- Meldepflicht für Rechtsanwälte
- Meldepflicht für Steuerberater
- Meldepflicht für IT und Softwareunternehmen
AWV Meldepflicht
Für jede Zahlung im Auslandsverkehr eine AWV Meldepflicht nach § 67 Außenwirtschaftsverordnung (AWV).
Das Gesetz sieht für kleine Zahlungen, die 12.500 Euro nicht übersteigen aber eine Ausnahme vor. Diese sind nicht zu melden. Ebenso sind Zahlungen nicht zu melden, die für die Einfuhr, Ausfuhr oder Verbringung von Waren geleistet werden.Alle anderen Zahlungen unterliegen der AWV Meldepflicht.
Die Meldepflicht besteht sowohl für eingehende als auch für ausgehende Zahlungen.
Dabei kommt es nicht nur auf eine Zahlung an, vielmehr sind auch alle anderen Zahlungsvorgänge von der AWV Meldepflicht erfasst, z.B.
Das Gesetz sieht für kleine Zahlungen, die 12.500 Euro nicht übersteigen aber eine Ausnahme vor. Diese sind nicht zu melden. Ebenso sind Zahlungen nicht zu melden, die für die Einfuhr, Ausfuhr oder Verbringung von Waren geleistet werden.Alle anderen Zahlungen unterliegen der AWV Meldepflicht.
Die Meldepflicht besteht sowohl für eingehende als auch für ausgehende Zahlungen.
Dabei kommt es nicht nur auf eine Zahlung an, vielmehr sind auch alle anderen Zahlungsvorgänge von der AWV Meldepflicht erfasst, z.B.
Barzahlungen
Lastschriftabbuchungen
Schecks und Wechsel aus dem Ausland eingelöst
Auslandsüberweisungen in Euro und Fremdwährungen
Aufrechnungen und Verrechnungen mit internationalen Kunden
Einbringung von Sachen und Rechten in Unternehmen, Zweigniederlassungen und Betriebsstätten
In Bezug auf Kredite gibt es Ausnahmeregelungen von der AWV Meldepflicht in § 67 AWV.
Kostenlose
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Expertenwissen zur AWV-Meldepflicht
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Wann bestehen AWV-Meldepflichten?
Zahlungen über 12.500 € empfangen oder gesendet
Auch Transaktionen über Dritte, die Ausländern mittelbar zukommen
Kauf oder Verkauf von Kryptowährungen (Bitcoin, Ethereum etc.) und Ein- und Auszahlungen von Geld zu Kryptobörsen
Einbringung von Sachen oder Rechten in Unternehmen durch Ausländer
Auslandsforderungen und Verbindlichkeiten (z. B. gegenüber ausländischen Banken) von mehr als 5 Millionen Euro
Wertpapiertransaktionen
Zahlungen an Trading-Börsen, Bitcoin-Transaktionen
Ansonsten gilt die AWV-Meldepflicht für alle Branchen und Zahlungen, z.B. also z.B. für
Software oder Technologie
Dienstleistungen aller Art
Honorare von z.B. einem Arzt, Zahnarzt, Tierarzt, Apotheker, Rechtsanwalt, Notar, Patentanwalt, Ingenieur, Architekt, Handelschemiker, Wirtschaftsprüfer, vereidigten Buchprüfer, Steuerberater, Volks- und Betriebswirten, Journalisten, Bildberichterstattern, Dolmetschern, Übersetzern, Lotsen, Schriftstellern, Lektoren
Transportwesen (Frachten, Chartergebühren etc.)
Erbsachen für die Zahlungen aus dem Nachlass
Kauf und Verkauf von Firmenanteilen
Meldepflicht bei Auszahlung Lebensversicherung
Nur Warenlieferungen sind von der Meldepflicht befreit. Wer Software oder Technologie lieft, für den gelten die Meldepflichten!
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Seien Sie schnell, unsere Kalender füllen sich meist kurzfristig.
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Für wen gilt die Pflicht zur Z4-Meldung?
Grundsätzlich besteht die Meldepflicht für alle Inländer und zwar wenn diese
Geld erhalten oder
Geld überweisen
Die AWV Meldepflicht gilt damit für natürliche und juristische Personen die ihren gewöhnlichen Aufenthalt, Wohnsitz oder Firmensitz in Deutschland haben.
Dabei muss das Geld noch nicht einmal direkt von eizznem Ausländer stammen. Wenn eine andere Person für Rechnung eines ausländischen Unternehmens oder einer ausländischen Person handelt, dann ist auch diese Zahlung anzuzeigen.Andersherum müssen auch ausgehende Zahlungen an Ausländer gemeldet werden. Die AWV-Meldepflicht gilt daher auch, wenn über Paypal oder Ebay Zahlungen abgewickelt werden, bei denen der Betrag die Meldefreigrenzen überschreitet.
Wichtig ist dabei, dass die Meldepflicht auch dann gilt, wenn eine Verrechnung erfolgt ist oder die Zahlung per Lastschrift eingezogen wird.
Das Gesetz bestimmt ferner, dass eine „Zahlung“ im Sinne der AWV auch dann vorliegt, wenn Sachen oder Rechte in Unternehmen, Zweigniederlassungen oder Betriebsstätten eingebracht werden. es sind also gewissermaßen alle wirtschaftlichen Transaktionen erfasst.z
Das Gesetz bestimmt ferner, dass eine „Zahlung“ im Sinne der AWV auch dann vorliegt, wenn Sachen oder Rechte in Unternehmen, Zweigniederlassungen oder Betriebsstätten eingebracht werden. es sind also gewissermaßen alle wirtschaftlichen Transaktionen erfasst.z
AWV-Meldepflicht in der GmbH
Die AWV-Meldepflicht gilt auch für eine GmbH. Sie gilt insbesondere für alle Unternehmen, gleich welche Rechtsform. In der GmbH ist für die AWV-Meldepflicht grundsätzlich der Geschäftsführer verantwortlich.
Wird die AWV-Meldepflicht für die GmbH nicht erbracht, so können Bußgelder gegen den Geschäftsführer der GmbH verhängt werden.
Vor allem aber kann auch ein Bußgeldverfahren gegen die GmbH selbst eingeleitet werden, da sie es unterlassen hat, organisatorische Maßnahmen zu ergreifen, um Verstöße gegen die AWV-Meldepflicht in der GmbH zu vermeiden.
Die Geldbuße gegenüber der die AWV-Meldepflicht unterlassenen GmbH kann bis zu 300.000 € betragen.
Wenn in Ihrer GmbH AWV-Meldepflichten in der Vergangenheit vergessen worden sind, dann sprechen Sie uns gerne an.
Wir helfen Unternehmen auch dabei eine Organisationsstruktur aufzusetzen, um ein funktionierendes Meldewesen innerhalb der GmbH zu erreichen.
Wird die AWV-Meldepflicht für die GmbH nicht erbracht, so können Bußgelder gegen den Geschäftsführer der GmbH verhängt werden.
Vor allem aber kann auch ein Bußgeldverfahren gegen die GmbH selbst eingeleitet werden, da sie es unterlassen hat, organisatorische Maßnahmen zu ergreifen, um Verstöße gegen die AWV-Meldepflicht in der GmbH zu vermeiden.
Die Geldbuße gegenüber der die AWV-Meldepflicht unterlassenen GmbH kann bis zu 300.000 € betragen.
Wenn in Ihrer GmbH AWV-Meldepflichten in der Vergangenheit vergessen worden sind, dann sprechen Sie uns gerne an.
Wir helfen Unternehmen auch dabei eine Organisationsstruktur aufzusetzen, um ein funktionierendes Meldewesen innerhalb der GmbH zu erreichen.
AWV-Meldepflicht Privatperson
Privatpersonen können ihre AWV-Meldepflicht bei der Hotline der Bundesbank telefonisch erbringen unter 0800-1234 111. Denn die AWV-Meldepflicht gilt auch für Privatpersonen.
Wenn eine telefonische Meldung nicht erfolgte, sollten Privatpersonen auch hier nicht einfach per Telefon nachmelden, sondern eine förmliche Nachdeklaration durchführen und zwar immer
Wenn eine telefonische Meldung nicht erfolgte, sollten Privatpersonen auch hier nicht einfach per Telefon nachmelden, sondern eine förmliche Nachdeklaration durchführen und zwar immer
bei nicht gemeldeten Überweisungen von mehr als 10 Überweisungen
oder aufsummierten Beträgen über 100.000 €
Denn die Erfüllung der nachträglichen Meldepflicht am Telefon kann später nur schwer dokumentiert werden.
Was bedeutet AWV Meldepflicht beachten Hotline Bundesbank?
Der Hinweis auf dem Kontoauszug „AWV Meldepflicht beachten Hotline Bundesbank“ wird von Banken bei Auslandstransaktionen automatisch aufgedruckt. Er erinnert Kontoinhaber daran, die AWV-Meldepflicht zu beachten.
AWV-Meldung vergessen oder verspätet, was tun?
Die Z4-Meldung muss bei der Deutschen Bundesbank bis zum 7. Kalendertag des auf die Zahlungen oder Leistungen folgenden Monats eingereicht werden. Für andere Meldungen (z.B. Summe an Forderungen und Verbindlichkeiten im Ausland, Vermögen im Ausland etc.) gelten andere Fristen.
Eine Übersicht der Fristen für die AWV-Meldung haben wir hier zusammengestellt.
Anderenfalls ist die AWV-Meldung verspätet und gilt als nicht abgegeben. Für andere Meldungen können abweichende Fristen bestehen, die im Einzelfall § 71 AWV entnommen werden sollten.
Wer die AWV-Meldung vergessen oder verspätet abgegeben hat, der hat das Risiko, dass ein Bußgeldverfahren gegen ihn eingeleitet wird.
Eine Übersicht der Fristen für die AWV-Meldung haben wir hier zusammengestellt.
Anderenfalls ist die AWV-Meldung verspätet und gilt als nicht abgegeben. Für andere Meldungen können abweichende Fristen bestehen, die im Einzelfall § 71 AWV entnommen werden sollten.
Wer die AWV-Meldung vergessen oder verspätet abgegeben hat, der hat das Risiko, dass ein Bußgeldverfahren gegen ihn eingeleitet wird.
Achtung:
Das Bußgeld bei Verstößen gegen die AWV-Meldevorschrift kann bis zu 30.000 € pro Verstoß betragen.
Jetzt Bußgelder vermeiden
Selbiges gilt für fehlerhafte oder unvollständige Meldungen nach AWV. Nicht nur vergessene AWV-Meldungen bergen das Risiko eines Bußgeldverfahrens, sondern eben auch fehlerhafte Meldungen.
Unternehmen werden in regelmäßigen Abständen geprüft, ob sie die Meldevorschriften einhalten. Ein Verstoß kann auch im Rahmen einer Zollprüfung oder Außenwirtschaftsprüfung beiläufig bemerkt werden.
Nach § 23 Außenwirtschaftsgesetz (AWG) können nämlich ergänzende Auskünfte beim Beteiligten eingefordert werden.
Dabei muss sorgsam abgewogen werden, welche Informationen man dem Zollprüfer wirklich geben will. Denn es gibt grundsätzlich das Recht, sich nicht selbst belasten zu müssen.
Unternehmen sollten daher prüfen, welche Aussagen sie zum Sachverhalt machen wollen und sich sicherheitshalber beraten lassen.
Unternehmen werden in regelmäßigen Abständen geprüft, ob sie die Meldevorschriften einhalten. Ein Verstoß kann auch im Rahmen einer Zollprüfung oder Außenwirtschaftsprüfung beiläufig bemerkt werden.
Nach § 23 Außenwirtschaftsgesetz (AWG) können nämlich ergänzende Auskünfte beim Beteiligten eingefordert werden.
Dabei muss sorgsam abgewogen werden, welche Informationen man dem Zollprüfer wirklich geben will. Denn es gibt grundsätzlich das Recht, sich nicht selbst belasten zu müssen.
Unternehmen sollten daher prüfen, welche Aussagen sie zum Sachverhalt machen wollen und sich sicherheitshalber beraten lassen.
Sie haben Ihre AWV-Meldung vergessen?
Dann sprechen Sie jetzt unsere Anwälte an. In einer kostenlosen Erstberatung zeigen wir Ihnen, wie Sie frei von Bußgeldern bleiben
Z4 Meldung ab welchem Betrag erbringen?
Eine Z4-Meldung ist ab einer Zahlung von 12.500 € in jedem Fall verpflichtend. Grundsätzlich sollten Unternehmen daher ein aktives Monitoring betreiben, um keine Meldepflicht zu übersehen.
Ist eine AWV Meldung auch bei Wertpapieren nötig?
Ja, auch hier gilt eine Meldepflicht wenn es um Wertpapiergeschäfte oder Finanzderivate im Außenwirtschaftsverkehr geht. Dann ist eine Z10 Meldung nötig.
Müssen auch Privatpersonen eine Meldung erbringen?
Ja, die AWV-Meldung gilt auch für Privatpersonen. Auch hier können Bußgelder verhängt werden.
Wer muss Z4 Meldung abgeben?
Grundsätzlich muss jeder Inländer, der von einem Ausländer eine Zahlung in Höhe von 12.500 € erhält oder an diesen eine solche leistet, eine Z4-Meldung abgeben. Entscheidend ist hierbei nicht die Staatsangehörigkeit, sondern der Geschäfts- bzw. Wohnsitz.
Was muss mit der Z4 Meldung gemeldet werden?
Mit der Z4-Meldung sind alle Zahlungen über 12.500 € ins oder aus dem Ausland zu melden. Die Meldung muss dabei die in Anlage Z4 aufgeführten Informationen enthalten. Hierzu zählen unter anderem der Name, Anschrift, Wirtschaftszweig, Kontaktdaten und die Meldenummer. Außerdem sind der Ländercode anzugeben und ob es sich um eine Verrechnung oder Einbringung handelt.
Welcher Betrag ist meldepflichtig?
Jede Zahlung von über 12.500 € ist meldepflichtig. Ausnahmen gelten nur für Ausfuhrerlöse, Wareneinfuhrzahlungen und bei einigen Zahlungen im Zusammenhang mit Krediten.
Wie viel Geld darf man maximal überweisen?
Jede Zahlung ins oder aus dem Ausland, die nicht im Zusammenhang mit der Ein- oder Ausfuhr von Waren steht ist ab einem Betrag von 12.500 € meldepflichtig.
Wie viel Geld darf man nach Deutschland überweisen?
Jede Zahlung die nicht im Zusammenhang mit der Ein- oder Ausfuhr von Waren steht ist ab einem Betrag von 12.500 € meldepflichtig.
Wann besteht Meldepflicht bei Auslandsüberweisungen?
Bei jeder Überweisung die einen Betrag von 12.500 € übersteigt. Ausnahmen gelten nur für Ausfuhrerlöse, Wareneinfuhrzahlungen und bei einigen Zahlungen im Zusammenhang mit Krediten.
Warum AWV Meldepflicht?
Der Kapitalfluss in und aus dem Ausland soll kontrolliert und in einer Außenwirtschaftsstatistik erfasst werden.
AWV-Meldepflicht ignorieren
Wir raten Ihnen, die AWV-Meldepflicht nicht zu ignorieren, sondern ernst zu nehmen. Es handelt sich hier um eine Anforderung nach der Außenwirtschaftsverordnung und damit um geltendes Recht. Die AWV-Meldepflicht sollte nicht missachtet werden. Die Konsequenzen sind deutlich empfindlicher, als wenn Sie auf der Autobahn zu schnell fahren.Wer in der Vergangenheit die AWV-Meldepflicht ignoriert hat und einen Schlussstrich unter die Angelegenheit ziehen möchte, der kann allerdings (anders als beim Autofahren) nachträglich eine Selbstanzeige abgeben, so dass keine Bußgelder mehr gegen ihn verhängt werden können.
Wer die AWV-Meldepflicht in der Vergangenheit ignoriert hat, der kann unsere Anwälte gerne ansprechen um eine Lösung für die Zukunft zu erhalten.
Wer die AWV-Meldepflicht in der Vergangenheit ignoriert hat, der kann unsere Anwälte gerne ansprechen um eine Lösung für die Zukunft zu erhalten.
Übersicht über alle Meldepflichten
Wichtig ist auch, dass weitere Meldepflichten auch dann bestehen, wenn es darum geht den Stand von Auslandsforderungen und Verbindlichkeiten (z. B. gegenüber ausländischen Banken) von mehr als 5 Millionen Euro anzuzeigen, wie § 66 Abs. 1 AWV bestimmt.
Auch unmittelbare oder mittelbare Unternehmensbeteiligungen können meldepflichtig sein, wenn der Anteil am Kapital oder der Stimmrechte 10% oder mehr beträgt und die Bilanzsumme der Investitionsobjekte 3 Mio. EUR übersteigt.
Auch unmittelbare oder mittelbare Unternehmensbeteiligungen können meldepflichtig sein, wenn der Anteil am Kapital oder der Stimmrechte 10% oder mehr beträgt und die Bilanzsumme der Investitionsobjekte 3 Mio. EUR übersteigt.
VORGANG
FOLGE
Überweisung über 12.500 € ins Ausland
Zahlungen im Transithandel
Einfuhr einer Ware nach vorherigem Transithandel
Umsätze von Seeschiffahrtsunternehmen
Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber Ausländern über 5 Mio. Euro
Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen Banken über 5 Mio. EUR
Inländische Unternehmen wenn einem Ausländer >= 10 % der Anteile am Unternehmen zuzurechnen sind (Ausländische Direktinvestitionen in Deutschland)
Ausländische Vermögenswerte und Tochtergesellschaften bei mehr als 10%iger Beteiligung
Neben der Z4 Meldung gibt es also auch noch weitere Meldepflichten, die Unternehmen kennen müssen. Alle Verstöße sind mit Bußgeldern belegt.
Meldenummer für AWV-Meldungen
Damit eine AWV-Meldung abgegeben werden kann, benötigen Unternehmen im Übrigen eine Meldenummer.
Die Meldenummer muss bei der Deutschen Bundesbank beantragt werden und mit dieser wird dann Zugang zum AMS-Portal eröffnet.
Unternehmen, die keine Z4-Meldungen abgegeben haben, sollten aber sorgsam vorgehen, wenn sie eine Meldenummer bei der Bundesbank beantragen. Denn dieser Antrag kann die Behörde erst auf die Spur bringen, dass bislang keine AWV-Meldungen abgegeben wurden.
Unternehmen, die keine Z4-Meldungen abgegeben haben, sollten aber sorgsam vorgehen, wenn sie eine Meldenummer bei der Bundesbank beantragen. Denn dieser Antrag kann die Behörde erst auf die Spur bringen, dass bislang keine AWV-Meldungen abgegeben wurden.
AWV-Meldepflicht Antrag
Wer der AWV-Meldepflicht nachkommen muss, der benötigt eine Meldenummer. Der Antrag auf Erteilung einer AWV-Meldenummer muss bei der Bundesbank gestellt werden.
Unternehmen die noch keinen Antrag auf Erteilung einer Meldenummer eingereicht haben und in der Vergangenheit Auslandsüberweisungen nicht gemeldet haben, sollten mit Ihrem Rechtsanwalt besprechen, wann der Antrag auf Erteilung einer Meldenummer für die AWV-Meldepflicht gestellt werden sollte, damit der AWV-Meldepflicht Antrag nicht mit einer etwaigen Selbstanzeige kollidiert.
Unternehmen die noch keinen Antrag auf Erteilung einer Meldenummer eingereicht haben und in der Vergangenheit Auslandsüberweisungen nicht gemeldet haben, sollten mit Ihrem Rechtsanwalt besprechen, wann der Antrag auf Erteilung einer Meldenummer für die AWV-Meldepflicht gestellt werden sollte, damit der AWV-Meldepflicht Antrag nicht mit einer etwaigen Selbstanzeige kollidiert.
Kennzahlen für die AWV-Meldung
Es gibt dabei verschiedene Kennzahlen für die AWV-Meldung und die dahinterstehende Transaktion. Diese sind dem Merkblatt „Kennzeichenliste mit Belegarten“ zu entnehmen. Ein Auszug ist wie folgt:
AWV Meldepflicht Strafe
Bei einer vergessenen AWV Meldepflicht ist es unser Ziel, alle Strafen zu vermeiden. Die genaue Höhe der AWV Meldepflicht Strafe liegt stets im Ermessen der Behörde. Sie beträgt bis zu 30.000 € pro festgestelltem Verstoß. Das AWV Meldepflicht Bußgeld wird dabei meist sofort nach einer Anhörung mit kurzen Fristen festgesetzt. Wir tragen dafür Sorge, dass das unterbleibt.
Unsere Anwälte vermeiden Ihre „Strafe“ in Form eines Bußgeldes, indem rechtzeitig eine Selbstanzeige für Sie abgegeben wird.
Aber selbst wenn bereits ein Bußgeldverfahren eingeleitet wurde, werden unsere Anwälte alles an Ihre bestmögliche Verteidigung setzen und die nötigen Schritte einleiten, um entdeckte Verstöße zu heilen.
Unsere Anwälte vermeiden Ihre „Strafe“ in Form eines Bußgeldes, indem rechtzeitig eine Selbstanzeige für Sie abgegeben wird.
Aber selbst wenn bereits ein Bußgeldverfahren eingeleitet wurde, werden unsere Anwälte alles an Ihre bestmögliche Verteidigung setzen und die nötigen Schritte einleiten, um entdeckte Verstöße zu heilen.
Wir haben eine erprobte Strategie, wie wir bei angedrohter AWV-Meldepflicht vorgehen.
Mit 36 Jahren Erfahrung prüfen wir für Sie:
Mit 36 Jahren Erfahrung prüfen wir für Sie:
ob das Bußgeldverfahren rechtmäßig ist,
ob Sie legal gehandelt haben, weil eine Ausnahme zu Ihren Gunsten zur AWV-Meldepflicht besteht
wie wir vergessene Meldungen nachträglich für Sie retten können,
ob eine Selbstanzeige möglich ist.
Die AWV-Meldepflicht-Strafe von bis zu 30.000 € Bußgeld kann auch gegen die Geschäftsführung persönlich oder das Unternehmen verhängt werden. Deswegen ist unser Ziel, Sie bestmöglich gegen Strafen nach der AWV zu schützen. Wir nehmen alle Strafandrohungen wegen vergessener AWV-Meldungen absolut ernst.
Selbstanzeige wegen vergessener AWV-Meldung
Sie möchten eine Selbstanzeige wegen vergessener AWV-Meldung abgeben? Wir regeln das für Sie. Jetzt Erstgespräch buchen!
Verjährung der AWV-Meldepflicht
Die Verjährung der AWV Meldepflicht bestimmt, wie lange vergessene AWV-Meldungen noch verfolgt werden können. Die Meldepflicht als solche unterliegt keinem Verjährungstatbestand, wohl aber die Möglichkeit, ein Bußgeld festzusetzen. Es gibt eine gute Nachricht. Denn ist es länger als drei Jahre her, dass Sie die AWV-Meldepflicht missachtet haben, so darf die Behörde den Verstoß nicht mehr verfolgen. Es ist zu Ihren Gunsten dann die Verjährung der AWV-Meldepflicht eingetreten.
Die Verjährungsfrist beträgt nach § 31 OWiG drei Jahre bei Ordnungswidrigkeiten, die mit Geldbuße im Höchstmaß von mehr als 15.000 Euro bedroht sind. Da die Nichtmeldung nach der AWV mit 30.000 Euro Bußgeld belegt ist, greift diese Vorschrift und die Verjährung beträgt drei Jahre.
Teilweise behaupten andere Berater, dass die Verjährung der AWV-Meldung nur zwei Jahre betrage und vorherige Verstöße nicht angezeigt werden müssen. Da es unsere Aufgabe ist, Sie zu schützen, weisen wir Sie darauf hin, dass wir diese Aussage für problematisch halten. Denn sie beruht auf einem alten Merkblatt der Bundesbank, das viele Berater nicht hinterfragen.
Die AWV-Meldepflicht Verjährung lässt sich wie folgt zusammenfassen:
Die Verjährungsfrist beträgt nach § 31 OWiG drei Jahre bei Ordnungswidrigkeiten, die mit Geldbuße im Höchstmaß von mehr als 15.000 Euro bedroht sind. Da die Nichtmeldung nach der AWV mit 30.000 Euro Bußgeld belegt ist, greift diese Vorschrift und die Verjährung beträgt drei Jahre.
Teilweise behaupten andere Berater, dass die Verjährung der AWV-Meldung nur zwei Jahre betrage und vorherige Verstöße nicht angezeigt werden müssen. Da es unsere Aufgabe ist, Sie zu schützen, weisen wir Sie darauf hin, dass wir diese Aussage für problematisch halten. Denn sie beruht auf einem alten Merkblatt der Bundesbank, das viele Berater nicht hinterfragen.
Die AWV-Meldepflicht Verjährung lässt sich wie folgt zusammenfassen:
Wir haben eine erprobte Strategie, wie wir bei angedrohter AWV-Meldepflicht vorgehen.
Mit 36 Jahren Erfahrung prüfen wir für Sie:
Mit 36 Jahren Erfahrung prüfen wir für Sie:
Alle vergessenen AWV-Meldungen der letzten 3 Jahre können verfolgt werden, wenn Sie keine Selbstanzeige abgeben.
ob Sie legal gehandelt haben, weil eine Ausnahme zu Ihren Gunsten zur AWV-Meldepflicht besteht
nach 3 Jahren sind Sie geschützt, denn die Behörde darf gegen Sie dann kein Bußgeld mehr verhängen (Verjährung)
zu Ihrer eigenen Sicherheit, sollten Sie Aussagen anderer Berater hinterfragen, dass bereits nach 2 Jahren Verjährung eintritt,
Nach drei Jahren sind Sie umfassend geschützt, denn dann tritt die Verjährung vergessener AWV-Meldungen ein.
Insofern müssen Unternehmen im Rahmen einer Selbstanzeige alle Verstöße gegen die AWV-Meldepflicht nachmelden, die in den letzten drei Jahren geschehen sind. Erst danach tritt Verjährung ein.
Selbstanzeige
Eine Selbstanzeige ist dann nötig, wenn Sie Auslandszahlungen nicht an die Bundesbank gemeldet haben. Nach einer Selbstanzeige dürfen keine Bußgelder mehr verhängt werden. Sie verhindert effektiv Nachteile für Privatpersonen und Unternehmen und ist für Verstöße im Meldewesen ausdrücklich vorgesehen.
Mehr Informationen zur Selbstanzeige bei AWV-Meldepflicht-Verstößen finden Sie hier.
Die AWV-Meldepflicht Selbstanzeige gehört zu den Spezialgebieten unserer Rechtsanwälte. Vertrauen Sie hier auf 36 Jahre Expertise.
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Unsicher, welche Strafe wegen vergessener AWV-Meldung droht?
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AWV-Meldepflicht umgehen
Sie wollen Ihre Zahlungen nicht melden und die AWV-Meldepflicht umgehen? Da die Obergrenze für die Meldung bei 12.500 € pro Überweisung liegt, versuchen gerade Privatpersonen die AWV-Meldepflicht zu umgehen, indem sie Zahlungen aufsplitten. Eine Zahlung von 15.000 € kann beispielsweise wie folgt gesplittet werden:
Am 03. eines Monats 7.500 €
Am 21. eines Monats 7.000 €
am 25. eines Monats 500 €
Von einer derartigen Umgehung der Meldepflicht können wir nur abraten. Die Bundesbank geht nämlich davon aus, dass alle Zahlungen innerhalb eines Monats zusammengerechnet werden müssen.
Meldepflicht bei aufgeteilten Zahlungen
Die Bundesbank vertritt die Auffassung, dass alle Zahlungen binnen eines Monats zusammengerechnet werden müssen und – ist die Summe von 12.500 € überschritten – sodann gemeldet werden müssen.
AWV-Meldepflicht mehrere Zahlungen
Die AWV-Meldepflicht gilt auch dann wenn mehrere Zahlungen unter 12.500 Euro durchgeführt worden sind, diese zusammen aber mehr als 12.500 Euro ausmachen. Die Bundesbank geht sogar davon aus, dass alle Zahlungen innerhalb eines Monats zusammen zu rechnen seien. Wenn dann sämtliche Zahlungen eines Monats 12.500 Euro überschreiten, besteht eine Meldepflicht. Wird also eine Zahlung künstlich in mehrere Einzelüberweisungen aufgespalten, so kann das durchaus die Meldepflicht auslösen.
Ob hier eine Selbstanzeige bei mehreren Zahlungen erbracht werden sollte kann pauschal nicht gesagt werden. Insofern muss hier stehts der Einzelfall beurteilt werden. Unsere Anwälte haben langjährige Erfahrung mit der AWV-Meldepflicht und der Aufspaltung auf mehrere Zahlungen. Hier beraten wir Sie gerne.
Ob hier eine Selbstanzeige bei mehreren Zahlungen erbracht werden sollte kann pauschal nicht gesagt werden. Insofern muss hier stehts der Einzelfall beurteilt werden. Unsere Anwälte haben langjährige Erfahrung mit der AWV-Meldepflicht und der Aufspaltung auf mehrere Zahlungen. Hier beraten wir Sie gerne.
Erfahrungen mit der AWV-Meldepflicht
Viele Menschen fragen sich, welche Erfahrungen andere mit der AWV-Meldepflicht gemacht haben.
Meist gibt es wenig Erfahrungen zur AWV-Meldung – denn die meisten Unternehmen und Privatpersonen kennen diese gar nicht. Ausweislich einer Umfrage melden 45% aller Befragten Beträge über 12.500 EUR nicht.
Kaum jemandem – nämlich 91% der Befragten – ist die gesetzliche AWV-Meldepflicht überhaupt bekannt.
Meist gibt es wenig Erfahrungen zur AWV-Meldung – denn die meisten Unternehmen und Privatpersonen kennen diese gar nicht. Ausweislich einer Umfrage melden 45% aller Befragten Beträge über 12.500 EUR nicht.
Kaum jemandem – nämlich 91% der Befragten – ist die gesetzliche AWV-Meldepflicht überhaupt bekannt.
Wir möchten an dieser Stelle von einigen Erfahrungen unserer Mandanten mit der AWV Meldepflicht berichten. Natürlich können wir in dieser Stelle keine Namen oder Firmennamen nennen, da wir die Verschwiegenheitsverpflichtung als Anwälte natürlich sehr ernst nehmen. Wir möchten aber von den Erfahrungen berichten, die grundsätzlich Unternehmen im Hinblick auf die AWV Meldung gemacht haben.
Internationale Reederei
Eine international tätige Reederei hat es versäumt über viele Jahre hinweg Meldungen im Außenwirtschaftsverkehr abzugeben. Aufgrund von Firmenzukäufen und einer komplizierten Holding Struktur sowie vielen Einzelgesellschaften fehlte es an der zutreffenden Organisation, um AWV Meldungen abzugeben. Es gab keine zentrale Stelle in der kaufmännischen Abteilung, die diese Aufgabe übernommen hatte. Für die einzelnen Unternehmen und beteiligten Geschäftsführer und die vergessene AWV Meldung nachgeholt..
Gezahlter Kaufpreis für eine Unternehmensbeteiligung
Ein anderer Mandant ist Angestellter bei einem australischen Softwareunternehmen gewesen und hat dort auch gelebt. Er besaß eine Beteiligung an diesem Unternehmen. Als diese dann ausgezahlt wurde erfolgte keine AWV Meldung.
Rechnungen als Steuerberater/Anwalt nicht gemeldet
Ein anderer Mandant war eine Sozietät von Freiberuflern. Diese hatten über Jahre sämtliche Honorare, die sich von ausländischen Kunden erhalten hatten, nicht im Rahmen einer AWV Meldung gemeldet. Zudem wurden Kosten für die Auftraggeber verauslagt, was ebenfalls nicht berücksichtigt wurde.
Rechnungen für ausländische IT-Dienstleistungen
Ein Softwareunternehmen aus Deutschland hat es übersehen die Zahlungen für IT Dienstleistungen von europäischen Kunden im Rahmen einer AWV Meldung zu melden. Man hatte mit Meldungen nach der AWV noch keine Erfahrungen gemacht. Es kamen hier größere Beträge zusammen, die im Rahmen einer Selbstanzeige und Nachmeldung wieder korrigiert werden mussten. Das Bußgeldverfahren wurde daraufhin eingestellt, sodass das Unternehmen letztendlich gute Erfahrungen mit der vergessenen AWV Meldung gemacht hatte.
AWV Meldepflicht Tipps
Sie möchten Tipps zur AWV-Meldepflicht haben? Dann lesen Sie hier bitte weiter.
Da wir seit vielen Jahrzehnten bei der AWV Meldepflicht beraten, können wir Tipps geben, wie damit umzugehen ist. Unsere 5 wichtigsten Tipps zur AWV Meldepflicht stellen wir nachfolgend dar:
Da wir seit vielen Jahrzehnten bei der AWV Meldepflicht beraten, können wir Tipps geben, wie damit umzugehen ist. Unsere 5 wichtigsten Tipps zur AWV Meldepflicht stellen wir nachfolgend dar:
Keine Ausreden: Die AWV-Meldepflicht gilt für Privatpersonen und Unternehmen gleichermaßen.
Verantwortlichkeiten klar definieren: Unternehmen sollten die Verantwortlichkeit zur Abgabe der AWV Meldung festlegen. Es sollten Prozesse geschaffen werden, wie die Buchhaltung oder der Steuerberater kontrolliert werden, ob sie die AWV Meldung für das Unternehmen abgeben. Sind Verantwortlichkeiten nicht richtig definiert, werden meldepflichtige Sachverhalte nicht korrekt aufgearbeitet und Meldungen werden entweder überhaupt nicht, falsch oder abgegeben.
Informationen einholen: Unwissenheit schützt nicht vor Strafe wegen vergessener AWV-Meldung
Richtige Software nutzen: Standardsoftware kann die Thematik der AWV-Meldungen oft nicht richtig abbilden. Prüfen Sie Ihre Software, ob sie Meldungen nach der AWV automatisiert abgeben kann
Manuelle Schritte einsparen: Manuelle Tätigkeiten zur Erstellung der Meldungen nach der AWV sollten auf ein Minimum reduziert werden, da nur so Fehler vermieden werden, gerade bei hohem Belegvolumen
AWV-Meldepflicht für Sonderfälle
Bestimmte Konstellationen der AWV Meldepflicht brauchen besondere Aufmerksamkeit, wie z.B. die nachfolgenden:
AWV-Meldepflicht für Kryptowährungen
Paypal-Zahlungen und eBay
Spenden
Darlehen
Schenkungen
Dienstleistungen
Dividenden
Erbschaften
Autokauf und Verkauf
Casino, Glücksspiel und Lottogewinne
Zahlungen in die Schweiz / aus der Schweiz
AWV-Meldepflicht Bitcoin, Ethereum und Kryptowährungen
Greift die AWV-Meldepflicht bei Bitcoin, Ethereum oder sonstigen Kryptos? Der Handel mit Bitcoin, Ethereum und anderen Kryptowährungen kann eine AWV-Meldepflicht auslösen. Wird diese nicht beachtet, droht ein Bußgeld. Entscheidend ist hier, ob der Kauf oder Verkauf von Bitcoin, Ethereum oder sonstigen Kryptowährungen über 12.500 € im Gegenwert überschreitet.
Die Kryptobörsen sind überwiegend im Ausland angesiedelt (z.B. Biance, Coinbase, Kraken, eToro, Huobi, Bitpanda etc.). Insofern kann für Kryptoinvestoren hier ebenfalls eine Meldepflicht entstehen. Insofern kann auch die Einzahlung von Geld auf eine Kryptobörse im Ausland von über 12.500 EUR die AWV-Meldepflicht auslösen. Denn ein wirkliches Konto, existiert bei diesen Börsen nicht, sodass eventuell kein reiner Kontoübertrag vorliegt. Hier ist derzeit noch vieles ungeklärt.
Krypto-Investoren, die mehr als 12.500 € an Kryptobörsen im Ausland überwiesen haben, sollten also eine AWV-Meldung vornehmen. Haben sie das in der Vergangenheit nicht getan, so bietet sich eine Selbstanzeige an, um hohe Bußgelder zu vermeiden.
Krypto-Investoren, die mehr als 12.500 € an Kryptobörsen im Ausland überwiesen haben, sollten also eine AWV-Meldung vornehmen. Haben sie das in der Vergangenheit nicht getan, so bietet sich eine Selbstanzeige an, um hohe Bußgelder zu vermeiden.
AWV-Meldepflicht bei Non-Fungible Token (NFT)
Eine neue Bußgeld-Falle ist die AWV-Meldepflicht bei NFTs. Ein Non-Fungible Token (NFT) ist ein nicht ersetzbares digital geschütztes Objekt. Es beruht auf Informationsblöcken, welche wie die Glieder einer Kette aneinandergereiht sind. Diese können auf Marktplätzen wie Binance, OpenSea, FTX, SuperRare, Rarible und Nifty Gateway erworben werden. Bezahlt wird in Kryptowährungen.
Achtung: Da nur ein digitaler Vermögenswert erworben wird, stellt der Erwerb eine meldepflichtige Zahlung nach der AWV dar. Da teilweise für NFTs mehrere hunderttausend Euro bezahlt werden, sind nach der Praxis der Bußgeldstellen auch erhebliche Bußgelder bei nicht gemeldeten Käufen von NFTs zu erwarten.
Haben Sie NFTs gekauft oder verkauft und ihre Meldepflicht nicht erfüllt? Dann sprechen Sie uns gerne jederzeit an, damit wir die Meldepflichten nachholen und ein Bußgeld vermeiden können.
Achtung: Da nur ein digitaler Vermögenswert erworben wird, stellt der Erwerb eine meldepflichtige Zahlung nach der AWV dar. Da teilweise für NFTs mehrere hunderttausend Euro bezahlt werden, sind nach der Praxis der Bußgeldstellen auch erhebliche Bußgelder bei nicht gemeldeten Käufen von NFTs zu erwarten.
Haben Sie NFTs gekauft oder verkauft und ihre Meldepflicht nicht erfüllt? Dann sprechen Sie uns gerne jederzeit an, damit wir die Meldepflichten nachholen und ein Bußgeld vermeiden können.
AWV-Meldung für eBay Zahlungen
Wenn der Käufer oder Verkäufer bei eBay im Ausland ansässig ist und der Auktionspreis über 12.500 € liegt, dann wird eine AWV-Meldepflicht meist nicht ausgelöst werden. Denn über eBay wird im Regelfall ein Kaufvertrag über eine Ware abgeschlossen.
Für Zahlungen im Zusammenhang mit einer Warenlieferung gilt die AWV-Meldepflicht aber nicht. Insofern können eBay Käufer meist unbesorgt sein. Werden allerdings einmal immaterielle Dienstleistungen über eBay verkauft, dann greift die Meldepflicht wieder ein, wenn die Zahlungen über 12.500 € sind.
Für Zahlungen im Zusammenhang mit einer Warenlieferung gilt die AWV-Meldepflicht aber nicht. Insofern können eBay Käufer meist unbesorgt sein. Werden allerdings einmal immaterielle Dienstleistungen über eBay verkauft, dann greift die Meldepflicht wieder ein, wenn die Zahlungen über 12.500 € sind.
AWV-Meldepflicht Google Ads / Facebook Werbeanzeigen
Für Zahlungen, die an Google erbracht werden (zum Beispiel Google Ads, Google Adwords, Google Adsense etc.) greift die AWV-Meldepflicht ebenfalls.
Denn beispielsweise Einnahmen aus Google Ads oder auch Ausgaben im Rahmen des Werbebudgets an Google oder Facebook stellen Dienstleistungen dar, die der AWV-Meldepflicht unterliegen.
Unternehmen, die ihr Werbebudget in der Vergangenheit nicht gemeldet haben, sollten gemeinsam mit einem Rechtsanwalt unbedingt prüfen, ob Verstöße gegen die AWV-Meldepflicht für Zahlungen an Google oder Facebook noch geheilt werden können. Denn im Regelfall sind hohe Summen an Werbebudget an diese Firmen gezahlt worden.
Denn beispielsweise Einnahmen aus Google Ads oder auch Ausgaben im Rahmen des Werbebudgets an Google oder Facebook stellen Dienstleistungen dar, die der AWV-Meldepflicht unterliegen.
Unternehmen, die ihr Werbebudget in der Vergangenheit nicht gemeldet haben, sollten gemeinsam mit einem Rechtsanwalt unbedingt prüfen, ob Verstöße gegen die AWV-Meldepflicht für Zahlungen an Google oder Facebook noch geheilt werden können. Denn im Regelfall sind hohe Summen an Werbebudget an diese Firmen gezahlt worden.
AWV Meldepflicht für Spenden
Für Spenden an ausländische Organisationen greift die AWV-Meldepflicht ebenfalls. Denn der Grundsatz nach der Außenwirtschaftsverordnung ist, dass jede Zahlung ins Ausland gemeldet werden muss, solange sie nicht von der Meldepflicht befreit ist.
Da Spenden nicht ausdrücklich von der AWV-Meldepflicht befreit sind, müssen auch diese gemeldet werden, wenn sie über 12.500 € sind. Das gilt insbesondere dann, wenn ein Spendenpool in Deutschland gebildet wird und dann die Zahlung insgesamt ins Ausland transferiert wird, da dann meist ein höherer Betrag als 12.500 € vorliegt.
Da Spenden nicht ausdrücklich von der AWV-Meldepflicht befreit sind, müssen auch diese gemeldet werden, wenn sie über 12.500 € sind. Das gilt insbesondere dann, wenn ein Spendenpool in Deutschland gebildet wird und dann die Zahlung insgesamt ins Ausland transferiert wird, da dann meist ein höherer Betrag als 12.500 € vorliegt.
AWV-Meldepflicht Darlehen
Die AWV-Meldepflicht gilt auch für Darlehen. Insofern sind sowohl die Auszahlung des Darlehensbetrages aus dem Ausland, als auch Zinsen und Tilgungen, die grenzüberschreitend geleistet werden meldepflichtig.
Jegliche Kredite mit einer kurzen Laufzeit von unter 12 Monaten sind nicht meldepflichtig.
Wer ein Darlehen aufgenommen hat oder ein Darlehen gegeben hat und hierbei eine grenzüberschreitende Transaktion erfolgt ist sollte sich anwaltlichen Beistand holen, da gerade bei höher valutierten Darlehen das Risiko steigt, ein empfindliches Bußgeld zu erhalten.
Jegliche Kredite mit einer kurzen Laufzeit von unter 12 Monaten sind nicht meldepflichtig.
Wer ein Darlehen aufgenommen hat oder ein Darlehen gegeben hat und hierbei eine grenzüberschreitende Transaktion erfolgt ist sollte sich anwaltlichen Beistand holen, da gerade bei höher valutierten Darlehen das Risiko steigt, ein empfindliches Bußgeld zu erhalten.
Betroffene Branchen
Die AWV Meldung betrifft grundsätzlich alle Branchen und Unternehmen, die nicht mit Waren handeln. Insofern geht diese Thematik jedes Unternehmen etwas an.
In unserer Beratung haben wir festgestellt, dass gerade in bestimmten Branchen die AWV Meldung besonders vernachlässigt wird. Deswegen wollen wir diese besonders gefährdeten Branchen nachfolgend einmal eingehen.
In unserer Beratung haben wir festgestellt, dass gerade in bestimmten Branchen die AWV Meldung besonders vernachlässigt wird. Deswegen wollen wir diese besonders gefährdeten Branchen nachfolgend einmal eingehen.
AWV Meldung als Software/IT-Unternehmen
Besonders Softwareunternehmen oder IT-Dienstleister sind von der AWV-Meldepflicht betroffen.
Als Software oder IT-Unternehmen werden oft Dienstleistungen grenzüberschreitend angeboten. Denn IT-Dienstleistungen werden elektronisch oder über die Cloud erbracht und aus diesem Grunde haben Unternehmen aus der IT- oder Softwarebranche Kunden aus ganz Europa oder auch der Welt.
Das führt dann dazu, dass schnell auch größere Zahlungen über 12.500 € aus dem Ausland gezahlt werden. Das können beispielsweise sein:
Als Software oder IT-Unternehmen werden oft Dienstleistungen grenzüberschreitend angeboten. Denn IT-Dienstleistungen werden elektronisch oder über die Cloud erbracht und aus diesem Grunde haben Unternehmen aus der IT- oder Softwarebranche Kunden aus ganz Europa oder auch der Welt.
Das führt dann dazu, dass schnell auch größere Zahlungen über 12.500 € aus dem Ausland gezahlt werden. Das können beispielsweise sein:
Software-Entwicklungskosten (z.B. Programmierung, UI-Design, UX-Design, Frontend- und Backendprogrammierung)
Softwarepflegeentgelte monatlich oder jährlich
Lizenzkosten für Software und Programmierarbeiten
Consulting für IT-Fragen
Alle diese Rechnungen, die über der Freigrenze liegen müssen von IT-Unternehmen gemeldet werden. Hier kommen schnell größere Summen zusammen.
AWV Meldepflicht als Steuerberater
Sie sind Steuerberater? Haben Sie für Ihre Mandanten und sich selbst AWV-Meldungen abgegeben?
Steuerberater sind in zweifacher Hinsicht betroffen:
Steuerberater sind in zweifacher Hinsicht betroffen:
Sie müssen bei ausländischen Mandanten selbst eine AWV-Meldung abgeben
Sie haben vergessen, für ihre interanational tätigen Mandanten eine AWV-Meldung abzugeben.
Meldung von Steuerberatergebühren aus dem Ausland
Steuerberater sind ebenfalls von der AWV-Meldepflicht betroffen. Gerade Steuerberater, die Unternehmen aus dem Ausland zum deutschen Steuerrecht beraten, müssen eingehende Steuerberater-Honorare der Bundesbank melden. Bei langfristigen Beratermandaten kann die Rechnung schnell über 12.500 € für das Steuerberaterhonorar liegen. Eine Meldung ist dann unumgänglich.
Besteht das Steuerberatermandant hingegen mit einer deutschen Gesellschaft, die nur ausländische Gesellschafter hat, muss eine Meldung nicht erfolgen. Entscheidend ist immer, ob der Vertragspartner in Deutschland ansässig ist oder nicht.
Besteht das Steuerberatermandant hingegen mit einer deutschen Gesellschaft, die nur ausländische Gesellschafter hat, muss eine Meldung nicht erfolgen. Entscheidend ist immer, ob der Vertragspartner in Deutschland ansässig ist oder nicht.
AWV-Meldung als Steuerberater für Mandaten vergessen
Viele Steuerberater vergessen auch für ihre Mandanten eine AWV-Meldung abzugeben. Oft werden sie von ihren Mandanten darauf angesprochen, ob sie eine AWV-Meldung abgegeben haben.
Wichtig:
Steuerberater dürfen keine Selbstanzeige für vergessene AWV-Meldungen ihrer Mandanten abgeben, da das unerlaubte Rechtsberatung wäre
AWV-Meldepflicht Internat
Wer seine Kinder aufs Internat schickt muss die AWV-Meldepflicht beachten – sofern das Internat im Ausland sitzt. Häufig werden hohe Gebühren an den Betreiber des Internats gesendet. Diese überschreiten oft 12.500 €, gerade dann, wenn die Jahresbeiträge fürs Internat im Voraus gezahlt werden.
Denn staatliche Internate kosten zwischen 250 und 650 Euro im Monat. Kirchliche Internate kosten zwischen 1.000 und 1.800 Euro im Monat. Internate in freier Trägerschaft kosten ab 1.650 Euro aufwärts.
Diese Meldepflicht trifft auf der anderen Seite aber auch Betreiber von Internaten, die Zahlungen aus dem Ausland entgegennehmen (z.B. aus vermögender Eltern in China).
Wer seine Gebühren für die Teilnahme am Internat nicht mit der AWV-Meldepflicht gemeldet hat, sollte anwaltlich prüfen lassen, ob hier ein Bußgeld von bis zu 30.000 € drohen kann und ob die Möglichkeit einer Selbstanzeige besteht.
Denn staatliche Internate kosten zwischen 250 und 650 Euro im Monat. Kirchliche Internate kosten zwischen 1.000 und 1.800 Euro im Monat. Internate in freier Trägerschaft kosten ab 1.650 Euro aufwärts.
Diese Meldepflicht trifft auf der anderen Seite aber auch Betreiber von Internaten, die Zahlungen aus dem Ausland entgegennehmen (z.B. aus vermögender Eltern in China).
Wer seine Gebühren für die Teilnahme am Internat nicht mit der AWV-Meldepflicht gemeldet hat, sollte anwaltlich prüfen lassen, ob hier ein Bußgeld von bis zu 30.000 € drohen kann und ob die Möglichkeit einer Selbstanzeige besteht.
AWV-Meldung als Rechtsberater
Auch Rechtsanwälte, die Mandanten im Ausland haben müssen für eingehende Anwaltshonorare eine AWV-Meldung abgeben, wenn das Honorar über 12.500 € liegt.
Gerade bei großen Beratungsmandaten aus dem Ausland, kommen hier größere Rechnungsbeträge zusammen. Auch hier kommt es darauf an, wo die Gesellschaft ansässig ist, mit der der Rechtsanwaltsvertrag geschlossen wurde. Ist die Gesellschaft nicht in Deutschland ansässig, sondern z.B. in der EU oder auch im Drittland, dann besteht auch für Rechtsanwälte eine Meldepflicht nach AWV.
Problematisch sind auch treuhänderisch verwaltete Gelder auf Rechtsanwalts-Anderkonten. Hier muss im Einzelfall sorgsam geprüft werden, ob die AWV-Meldung greift und wer zur Meldung verpflichtet ist, wenn Fremdgelder ausgekehrt oder eingezogen werden.
Gerade bei großen Beratungsmandaten aus dem Ausland, kommen hier größere Rechnungsbeträge zusammen. Auch hier kommt es darauf an, wo die Gesellschaft ansässig ist, mit der der Rechtsanwaltsvertrag geschlossen wurde. Ist die Gesellschaft nicht in Deutschland ansässig, sondern z.B. in der EU oder auch im Drittland, dann besteht auch für Rechtsanwälte eine Meldepflicht nach AWV.
Problematisch sind auch treuhänderisch verwaltete Gelder auf Rechtsanwalts-Anderkonten. Hier muss im Einzelfall sorgsam geprüft werden, ob die AWV-Meldung greift und wer zur Meldung verpflichtet ist, wenn Fremdgelder ausgekehrt oder eingezogen werden.
AWV Meldung als Personaldienstleister
Als Personaldienstleister sind Sie ebenfalls von der AWV-Meldepflicht betroffen. Denn wenn hier grenzüberschreitend Arbeitnehmer überlassen werden, finden im Regelfall hohe Zahlungen in unterschiedliche Länder statt. Diese liegen meist – je nach Zuschnitt des Unternehmens – bei über 12.500 € monatlich.
Wer in der Arbeitnehmerüberlassung tätig ist und Arbeitnehmer aus dem Ausland einsetzt oder aber ins Ausland verleiht, der sollte kritisch prüfen, ob er nicht der AWV-Meldepflicht als Personaldienstleister unterfällt.
Wer in der Arbeitnehmerüberlassung tätig ist und Arbeitnehmer aus dem Ausland einsetzt oder aber ins Ausland verleiht, der sollte kritisch prüfen, ob er nicht der AWV-Meldepflicht als Personaldienstleister unterfällt.
AWV Meldung als Spedition / Logistiker
Speditionen, Reeder und Logistikunternehmen sind im Regelfall international tätig. Daher trifft sie die AWV-Meldepflicht besonders. Denn so wickeln sie beispielsweise folgende internationale Zahlungen ab
internationale Frachtzahlungen
Demurrage/Detention-Zahlungen an Reedereien
Hafengelder und Lotsengebühren
Hafenschlepplöhne
HafenschlepKanal- und Kaigebührenplöhne
Bergungskosten
Lagerhaltung
Provisionen und Kommissionen
Reinigungskosten
Liegegelder
Reparaturen und Werftaufenthalte im Ausland
Soweit inländische Schiffsmakler Zahlungen für die Rechnung ausländischer Reedereien entgegennehmen und Teilbeträge hiervon zur Bestreitung von Zahlungen (z. B. Hafenkosten) im Inland für Rechnung der ausländischen Reedereien leisten (Abzweigung), müssen die entgegengenommenen Zahlungen in voller Höhe als Ausgaben für Frachten und gleichzeitig die abgezweigten Beträge als Einnahmen aus Transportnebenleistungen für den Seeverkehr gesondert gemeldet werden.
AWV Meldepflicht Rechtsanwalt
Wenn Sie keine AWV-Meldung gemacht haben sind wir Ihr Rechtsanwalt und beraten zur AWV-Meldung. Egal ob Unternehmen oder vermögende Privatperson. Eine AWV-Meldung greift für alle und unsere anwaltliche Beratung zum Thema AWV Meldepflicht hilft seit 36 Jahren.
Gerade wenn es um eine Selbstanzeige geht, sollten Sie nicht irgendeinen Rechtsanwalt wegen der AWV-Meldung beauftragen. Denn bei der Selbstanzeige besteht nur eine Versuchsmöglichkeit und diese sollte daher gut genutzt werden. Daher zahlt sich lange Erfahrung im Bereich der AWV-Meldungen aus.
Sprechen Sie gerne Herrn Rechtsanwalt Dr. Wegner oder Herrn Rechtsanwalt Becker auf die unterlassene AWV-Meldung an. Unsere Rechtsanwälte für AWV-Meldung helfen Ihnen umgehend weiter.
Gerade wenn es um eine Selbstanzeige geht, sollten Sie nicht irgendeinen Rechtsanwalt wegen der AWV-Meldung beauftragen. Denn bei der Selbstanzeige besteht nur eine Versuchsmöglichkeit und diese sollte daher gut genutzt werden. Daher zahlt sich lange Erfahrung im Bereich der AWV-Meldungen aus.
Sprechen Sie gerne Herrn Rechtsanwalt Dr. Wegner oder Herrn Rechtsanwalt Becker auf die unterlassene AWV-Meldung an. Unsere Rechtsanwälte für AWV-Meldung helfen Ihnen umgehend weiter.
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Dr. Tristan Wegner
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